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【制度管理】长沙市长郡中学经费开支审批制度
来源:长郡中学    作者:总务处    发布时间:2019-10-09    点击率:2800

2019年4月修订)

 

    第一条 为加强学校财务管理,提高财务管理水平,合理控制各项开支,规范财经行为,根据国家省市有关财经法律法规规定,结合我校实际,制定本制度。

第二条 经费开支审批制度是学校经济责任制的重要内容。各级各部门应认真学习、贯彻国家、省市有关财经法律法规及学校相关制度,按照事权和财权统一的原则,既行使领导职权,顺利完成事业任务,又承担经济责任,确保国家和学校利益不受损失。

第三条 学校的各项经费开支,根据情况不同划分审批权限,分级管理、分级负责。

第四条 校长对学校的财务工作负总责。分管财务工作的副校长协助校长全面领导学校财务工作。

第五条 分管校领导对所分管部门申报的经济业务事项进行审核;职能部门负责人,对所申报项目经费开支的真实性、合法性、效益性负责。

第六条 财务室作为学校财务管理部门,在校长和分管财务工作副校长的领导下,对各项经费开支渠道的合理性、额度可行性、票据合法性、程序及标准合规性负责。

第七条 经费审批实行项目预算申报制。职能部门或申报人填写《长郡中学经费使用申请表》,注明申报理由和经费预算,并报主管校领导审核,各项经费开支必须按照审批权限,由相关的经费负责人审批,并注明经费开支渠道。预算的审批权限:1万元(含)以下,由分管财务工作的副校长审批;1万元至10万元(含),由校长审批;10万元以上,由党委会或校务会审批。

第八条 学校严格执行《政府采购法》和《招投标法》,对政府采购限额目录的货物及工程严格按要求落实执行。

 (一)按政府招标流程办理货物类≧100万;工程类≧400万的项目。

(二)按政府采购流程办理:20万≦货物类<100万(政府采购目录内);50万≦工程类<400万;服务类≧20万项目

三)按内部采购流程办理:货物类<20万;工程类<50万;服务类<20万的项目以及政府采购目录范围外的项目。其中,项目<1万按比较询价程序办理;1万≦项目<10万按集体议价程序办理;项目≧10万按竞争性谈判程序办理。

第九条 对于材料加工、服务购置、设备购置、图书购置、大宗物资材料采购、工程款(包括基建和维修)等的开支报销,应提供具有法律效应的合同或协议、工程进度表、决算书及验收证明等。

第十条 原始票据如有遗失,应当取得原票据存根联或记账联复印件,加盖出票单位的财务专用章或发票专用章,代作原始凭证。

附:

1、《长郡中学经费使用申请表》

2、《长郡中学集体议价流程》

3、《长郡中学竞争性谈判流程》

 

长郡中学经费使用申请表

经费预算

项目名称

 

项目分类

1

 

预算经费

 

预算经费合计

 

2

 

预算经费

 

3

 

预算经费

 

  填报人签名

 

填报时间

年  月   日

审核

审批

主管领导(校级或中层)审核        

 

资金来源

财政拨款 (       )

 

专项拨款 (       )

 

学校收入 (       )

 

其    他

 (       )    

 1万以内

总务主任审核

 

财务副校长审批

 

1万-10万

财务副校长审核

 

校长审批

 

10万以上

财务副校长审核

 

党委会审批,校长签署

 

 

     

1、报销凭证要求:通过个人公务卡(或微信、支付宝或网银)支付,以“银联POS单或纸质支付凭证+税务发票”为依据;通过学校转帐支付,需提供对方单位账号与税务发票。

开具发票要求:注明货物或服务名称、单位、数量、单价、金额。

开具发票信息:单位:长沙市长郡中学;纳税识别号:124301004449069460

2、公务出行要求:凭公务通知,按学校相关流程审批(10人以上或带学生20人出市须报市教育局批准)。严格遵照出行任务规定的时间、路线,不得更改。高铁限定为二等座,机票限定为经济舱(机票购买必须为政府定点机构)。住宿按差旅目的地标准。市外会议或培训,若用餐或交通自费(凭通知),需提供发票按实报销(不超过180元/天人)。

3、外聘专家要求:为学生授课或为教师培训,均需提供计划或方案(含专家介绍、内容、对象、时间、地点),专家资质证明,个人银行卡号及劳务费税务发票(800元以上)。为教师培训还需填报培训经费审批表(报市教育局和市财政局审批)和参培人员签到表。

4、餐费报销要求:公务接待(外地来长)标准80元/人,并需提供公函。所有用餐均需到办公室填报申请表。

长郡中学

                                                                      


长郡中学竞争性谈判流程

实施步骤

具体要求

责任部门

1

上网

公示

货物及服务要求公示技术参数、规格型号及数量服务要求;工程公示预算、项目清单、工期要求、资质要求等。

申报部门

2

成立谈判

小组

评委3名(项目申报人及有关专家)

监委1-2,由学校纪委或教代会代表组成。

 

分管领导

 

3

 

竞争性谈判流程

1、监委组织对投标文件进行密封性审查;

2、评委对投标人进行资格性和符合性审查;

3、宣布投标人第一轮报价;

4、评委对投标文件相关问题进行提问并要求投标人作出书面答复或承诺;

5、投标人进行第二轮报价;

6、评委签定意见书;

7、对投标人报价进行汇总,并由投标人授权代表签字确认;

8、由评委、监委签定评标结论书

 

主持人

4

拟定

合同

投标人根据中标的响应文件,拟定《项目合同书》

申报部门

5

审定

合同

将《项目合同书》递交给法律顾问,并在《合同审批表》上签署意见后。

办公室

6

签署合同

根据《合同审批表》的意见,签署《项目合同书》交学校办公室盖章生效。

  校长

7

存档备案

将《项目合同书》交学校档案室存档;将《项目合同书》、《合同审批表》交财务室备案。

办公室

 

长郡中学集体议价流程

实施步骤

具体要求

责任部门

1

收集

信息

通过网络信息或邀请多家单位比较,了解市场信息。

申报部门

2

成立

小组

主持人1名。

分管领导

参与人2(申请采购部门负责人和有关专家)

 

3

 

集体

议价

1、评委提问。

 

主持人

2、集体商议或民主投票决定。

3填写《集体议价表》

4

拟定

合同

根据《集体议价表》的结果,拟定《项目合同书》,填写《合同审批表》。

申报部门

5

审定

合同

将《项目合同书》递交给学校法律顾问,并在《合同审批表》上签署意见后。

办公室

6

签署合同

根据《合同审批表》的意见,签署《项目合同书》交学校办公室盖章生效。

  校长

7

存档备案

将《项目合同书》交学校档案室存档;将《项目合同书》、《合同审批表》交财务室备案。

 

 办公室

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